Sanal para birimi - Virtual currency
Sanal para birimi veya sanal para , büyük ölçüde düzenlenmeyen ve verilen ve genellikle geliştiricileri tarafından kontrol edilen ve belirli bir sanal topluluğun üyeleri arasında elektronik olarak kullanılan ve kabul edilen dijital bir para birimidir . 2014 yılında Avrupa Bankacılık Otoritesi, sanal para birimini "bir merkez bankası veya kamu otoritesi tarafından çıkarılmayan veya fiat para birimine zorunlu olarak bağlı olmayan , ancak gerçek veya tüzel kişiler tarafından bir aracı olarak kabul edilen , değerin dijital bir temsili" olarak tanımladı . elektronik olarak transfer edilebilir, saklanabilir veya alınıp satılabilir". Bir merkez bankası tarafından çıkarılan dijital para birimine merkez bankası dijital para birimi denir .
Tanımlar
2012 yılında, Avrupa Merkez Bankası (ECB) sanal para birimini "belirli bir sanal topluluğun üyeleri arasında kullanılan ve kabul edilen ve genellikle geliştiricileri tarafından verilen ve genellikle kontrol edilen bir tür düzenlenmemiş, dijital para" olarak tanımladı.
2013 yılında , ABD Hazinesinin bir bürosu olan US Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), para birimini "Amerika Birleşik Devletleri'nin veya [i] yasal olarak belirlenen başka bir ülkenin madeni parası ve kağıt parası" olarak tanımlayan düzenlemelerinin aksine. yumuşak ve a gibi çalışır bir alış veriş aracı olduğu [II] dolaştığı ve [III] geleneksel olarak kullanılan ve ihracı ülkede bir alış veriş aracı olarak kabul edilen "olarak da adlandırılan 'gerçek para birimi' olarak FinCEN'in tarafından tanımlanan sanal para birimi" bazı ortamlarda para birimi, ancak gerçek para biriminin tüm özelliklerine sahip değil". Özellikle, sanal para biriminin herhangi bir yargı alanında yasal ihale statüsü yoktur.
2014 yılında Avrupa Bankacılık Otoritesi, sanal para birimini "bir merkez bankası veya kamu otoritesi tarafından çıkarılmayan veya fiat para birimine zorunlu olarak bağlı olmayan , ancak gerçek veya tüzel kişiler tarafından bir aracı olarak kabul edilen , değerin dijital bir temsili" olarak tanımladı . elektronik olarak transfer edilebilir, saklanabilir veya alınıp satılabilir".
2018 yılında Avrupa Parlamentosu ve Konseyinin (AB) 2018/843 sayılı Direktifi yürürlüğe girmiştir. Direktif, "sanal para birimleri" terimini "bir merkez bankası veya bir kamu otoritesi tarafından verilmeyen veya garanti edilmeyen, yasal olarak kurulmuş bir para birimine bağlı olması gerekmeyen ve yasal bir para birimi statüsüne sahip olmayan, değerin dijital bir temsili" olarak tanımlar. ancak gerçek veya tüzel kişiler tarafından değişim aracı olarak kabul edilen ve elektronik ortamda aktarılabilen, saklanabilen ve alınıp satılabilen”.
Terimin tarihi
Sanal para birimleriyle ilgili 2013 tarihli bir kongre oturumunda, Ben Bernanke , "Son 20 yılda gelişen bir 'elektronik para' veya ödeme sistemi teknolojisi alanı olarak görüldüklerini" söyledi ve 1995'te Gelecek üzerine bir kongre oturumuna atıfta bulundu. Bankacılık ve Finansal Hizmetler Komitesi'nden önce Para. İnternet para birimi Flooz 1999'da oluşturuldu. "Sanal para birimi" terimi, dijital para birimlerinin ve sosyal oyunların gelişimine paralel olarak 2009'da ortaya çıktı .
Doğru sınıflandırma "dijital para birimi" olmasına rağmen, ABD hükümeti "sanal para birimi" terimini tercih ediyor ve aynı şekilde benimsedi. Önce FinCEN, ardından 2012'de FBI , 2013'te Genel Muhasebe Ofisi ve Kasım 2013 ABD Senatosu'nda İç Güvenlik Bakanlığı , ABD Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu da dahil olmak üzere bitcoin hakkındaki duruşmada ifade veren devlet kurumları , Başsavcı Ofisi .
Para birimi olma sınırları
Gerçek kağıt para ve gerçek madeni paralar gibi 2011 yılında Federal Düzenlemeler Kanunu'nda tanımlandığı gibi gerçek bir para biriminin nitelikleri, basitçe yasal ödeme aracı olarak hareket etmeleri ve "alışılmış olarak" dolaşımda olmalarıdır .
IRS değil para birimi olarak, vergi amaçlı özellik olarak tedavi Bitcoin ve diğer sanal para için, Mart 2014'te verdi. Bazıları bunun bitcoin'leri takas edilemez kıldığını ileri sürdü - yani bir galon ham petrolün başka bir galon ham petrolle aynı olmasının aksine bir bitcoin başka bir bitcoin ile aynı değildir - bitcoin'i bir para birimi olarak kullanılamaz hale getirir. Diğerleri , ortalama maliyet esasına göre muhasebe gibi bir önlemin , para birimine değiştirilebilirliği geri getireceğini belirtti.
Para birimi akışına göre sınıflandırma
Kapalı sanal para birimleri
Sanal para birimleri, örneğin World of Warcraft gibi çok oyunculu çevrimiçi rol yapma oyunlarındaki para birimleri gibi, gerçek ekonomiyle resmi bir bağlantıları olmadığında "kapalı" veya "kurgusal para birimi" olarak adlandırılmıştır . Bu tür para birimlerini veya diğer sanal varlıkları gerçek dünya varlıklarıyla takas etmek için bir gri pazar olsa da, bu genellikle oyunların hizmet şartları tarafından yasaklanmıştır .
Tek yöne para akışı olan sanal para birimleri
Birimleri (basılı) kupon, pul veya ödül puanı olarak da dağıtılabilen bu tür para birimi, müşteri teşvik programları veya sadakat programları şeklinde uzun süredir bilinmektedir . Bir kupon onun kaybeder yüz değeri (: bir yönde akar böylece) kurum tarafından belirlenen diğer kısıtlamalar sadece sınırlı bir süre ve her denek için geçerli olabilir, uygun bir varlık veya hizmet için itfa zaman. Kuponu veren işletme, merkezi bir otorite olarak işlev görür. Kuponlar, 1980'lerde kredi kartlarına izin veren yeni teknoloji daha yaygın hale gelene ve kredi kartı ödülleri icat edilene kadar 100 yıl boyunca değişmeden kaldı . En son enkarnasyon, internet ticaretinin, çevrimiçi hizmetlerin, çevrimiçi toplulukların ve oyunların gelişimini artırıyor. Burada sanal para veya oyun para birimi satın alınabilir, ancak gerçek paraya geri çevrilemez. Sanal para birimi bir kupona benzer. Örnekler, çeşitli havayollarının sık uçan yolcu programları , Microsoft Points , Nintendo Points , Facebook Credits ve Amazon Coin'dir .
Dönüştürülebilir sanal para birimleri
Satın alınabilen ve geri satılabilen sanal para birimine dönüştürülebilir para birimi denir . Bir sanal para birimi, örneğin bir kripto para birimi olan bitcoin gibi merkezi olmayan bir yere dönüştürülebilir . İşlem yapmak ve hatta dönüştürülebilir sanal para birimini elinde tutmak, belirli yargı alanlarında ve belirli zamanlarda belirli ulusal vatandaşlar ve Devlet tarafından kovuşturma yapmakla yükümlü olan işlem yapan/alıcı/kolaylaştırıcı için yasa dışı olabilir.
Merkezi ve merkezi olmayan sanal para birimleri
FinCEN , 2013 yılında merkezi sanal para birimlerini, merkez bankasına benzer bir "merkezi depoya" ve "merkezi yöneticiye" sahip olan sanal para birimleri olarak tanımlamıştır .
Bir merkezi olmayan para , bir "kişi, kendi bilgi işlem veya çaba imalat elde edilebilir olduğu merkezi bir depolama yeri vardır birimi (1) ve tek bir yönetici ve (2)" olarak Hazine ABD tarafından tanımlandı. Merkezi bir otoriteye güvenmek yerine, dağıtılmış bir güven sistemine dayanır.
para matrisi
Dijital para birimi, elektronik olarak aktarılan ve depolanan, yani madeni para veya banknot gibi fiziksel para biriminden farklı olan belirli bir para birimi biçimidir. Avrupa Merkez Bankası'na göre, sanal para birimleri "genel olarak dijitaldir", ancak kalıcı öncülleri, örneğin kupon fizikseldir.
Bir kripto para birimi, işlemleri güvence altına almak ve yeni para birimlerinin oluşturulmasını kontrol etmek için kriptografi kullanan dijital bir para birimidir. Tüm sanal para birimleri kriptografi kullanmadığından, tüm sanal para birimleri kripto para birimi değildir.
Kripto para birimleri her zaman yasal ödeme aracı değildir, ancak bazı ülkeler kripto para ile ilgili hizmetleri finansal kurumlar gibi düzenlemeye başlamıştır. Ekvador , bir hükümete kriptografi içermeyen bir dijital para birimi yönetmeye çalışan ilk ülkedir; Noel Arifesi 2014'ten Şubat 2015'in ortasına kadar olan giriş aşamasında insanlar hesap açabilir ve şifrelerini değiştirebilir. 2015 yılı Şubat ayı sonunda elektronik para işlemleri mümkün olacaktır.
Estonya, hem Estonyalılara hem de yabancılara dijital bir kimlik biçimi veren “e-ikamet” programı dahilinde kripto tokenlerinin kullanımı gibi blok zinciri teknolojisi için çeşitli olasılıkları araştırıyor .
Bir ECB çalışmasından uyarlanan para matrisi , Virtual Currency Schemes |
para biçimi | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Fiziksel | Dijital | ||||
| Kriptografi Ücretsiz | Kriptografi Tabanlı veya Kripto Para Birimi | ||||
| Yasal durum |
Düzenlenmemiş | merkezileştirilmiş | Kupon | internet kuponu | |
| Mobil kupon | |||||
| Yerel para birimleri |
Merkezi sanal para birimleri |
||||
| merkezi olmayan | Fiziksel emtia parası |
Dijital Para Birimi , |
Merkezi olmayan kripto para birimleri |
||
| Düzenlenmiş | Banknotlar , madeni paralar ve nakit | e-para | |||
|
Ticari banka parası (mevduat) |
|||||
Düzenleme
Sanal para birimleri, merkez bankaları, mali düzenleyiciler, maliye bakanlıkları veya maliye bakanlıkları ile mali makamlar ve istatistik makamları için zorluklar yaratır. İrlanda Merkez Bankası Gareth Murphy, sanal para birimlerinin getirdiği düzenleyici zorlukları aşağıdakilerle ilgili olarak tanımladı:
- ekonomik istatistikler
- Para ve döviz kuru politikası
- Vergi kaçağı
- Ödeme sistemleri ve takas altyapısı
- Tüketici koruması
- Kara para aklamayı önleme
- Mali düzenlemenin mali hizmet sağlayıcılar üzerindeki etkisi
Amerika Birleşik Devletleri
ABD Emtia Vadeli İşlemler Ticaret Komisyonu kılavuzu
ABD Emtia Vadeli İşlemler Ticaret Komisyonu (CFTC), 2015 yılında sanal para birimlerinin uygun şekilde emtia olarak tanımlandığını belirledi. CFTC, yatırımcıları sanal para birimleri kullanan pompalama ve boşaltma planlarına karşı uyardı .
ABD İç Gelir Servisi kılavuzu
ABD İç Gelir Servisi Bildirimi 2014-21 tanımlarınızı özelliği olarak herhangi sanal para, cryptocurrency ve Dijital para iktidar (IRS); kazançlar ve kayıplar standart emlak politikaları kapsamında vergilendirilebilir.
ABD Hazine kılavuzu
20 Mart 2013'te Mali Suçları Uygulama Ağı, ABD Banka Gizliliği Yasası'nın sanal para birimleri yaratan, değiş tokuş eden ve ileten kişilere nasıl uygulandığını netleştirmek için bir kılavuz yayınladı .
ABD Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu kılavuzu
Mayıs 2014'te ABD Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu (SEC) "bitcoin ve diğer sanal para birimlerinin tehlikeleri konusunda uyardı".
Devlet Düzenlemeleri
New York eyalet yönetmeliği
Temmuz 2014'te New York Eyaleti Finansal Hizmetler Departmanı, bugüne kadar yaygın olarak BitLicense olarak adlandırılan sanal para birimlerine ilişkin en kapsamlı düzenlemeyi önerdi . ABD federal düzenleyicilerinin aksine, kuralları özelleştirmek için kamuya açık oturumlar ve 21 Ekim 2014'e kadar bir yorum süresi aracılığıyla bitcoin destekçilerinden ve finans endüstrisinden girdi topladı. NY DFS basın açıklamasına göre teklif, "tüketicileri korumaya ve yasa dışı faaliyetlerin kökünü kazımaya yardımcı olan uygun bir denge kurmaya çalıştı". Daha küçük şirketler tarafından yerleşik kurumları tercih etmeleri eleştirildi ve Çin bitcoin borsaları, kuralların "ABD dışındaki uygulamalarında aşırı geniş" olduğundan şikayet etti.
Avrupa Birliği
Avrupa Merkez Bankası rehberliği
Şubat 2015'te ECB, "Bitcoin gibi sanal para birimleri, genellikle ekonomik literatürde tanımlandığı gibi tam para biçimleri değildir ve sanal para birimleri, yasal bir perspektiften para veya para birimi değildir. Bununla birlikte, sanal para birimi banknotların yerini alabilir. ve belirli ödeme durumlarında madeni paralar, kutsal para ve e-para". Mayıs 2019 tarihli bir raporda ECB, "kripto varlıklarının her türlü yasa dışı faaliyete isimsiz katılım için fırsat sağladığı" konusundaki endişelerini dile getirdi.
AB'de yasal sınıflandırma
Avrupa Birliği'nde, kripto para biriminin yasal bir tanımı, 5. Kara Para Aklamayla Mücadele Direktifinde geniş anlamda “dijital olarak aktarılabilen, depolanabilen veya alınıp satılabilen ve bir değişim aracı olarak kabul edilen değerin dijital temsili” olarak kabul edilmek üzere getirilmiştir. . Bu aynı zamanda Avrupa Birliği içinde kripto para birimleri ve kripto para borsalarının Avrupa Birliği'nin Kara Para Aklamayı Önleme Direktiflerine tabi “zorunlu kuruluşlar” olarak kabul edildiği ve aynı CFT/AML düzenlemeleriyle karşı karşıya olduğu anlamına gelir. 20 Temmuz 2021 itibariyle, Avrupa Komisyonu önceki 2015/849/EU sayılı Direktifin 6. Kara Para Aklamayla Mücadele Direktifinin hükümleriyle değiştirilmesini önermiştir.
Sanal para birimleri, "bir merkez bankası veya bir kamu otoritesi tarafından ihraç edilmeyen veya garanti edilmeyen, yasal olarak kurulmuş bir para birimine bağlı olması gerekmeyen ve yasal bir para birimi veya para statüsüne sahip olmayan, ancak kabul edilen bir değerin dijital temsili" olarak tanımlanmaktadır. gerçek veya tüzel kişiler tarafından değişim aracı olarak kullanılan ve elektronik ortamda aktarılabilen, saklanabilen ve alınıp satılabilen”.
Avrupa Birliği milletvekillerinin Bitcoin'i sanal para birimlerinin arketipik örneği olarak görmeleri ve bu nedenle Bitcoin'in yasal tanımın tüm unsurlarını yerine getirmesi, yorum için bir bağlantı noktası olarak hizmet edebilir. Temel olarak, tanım altı unsurdan oluşur:
- Sanal para birimleri, değerin dijital temsilleridir. Bu nedenle, dijital varlıkların AB yasalarına göre sanal para birimi sayılabilmesi için ticari işlemlerde belirli bir değere sahip olması gerekir.
- Sanal para birimleri bir merkez bankası veya kamu otoritesi tarafından verilmez veya garanti edilmez. Çıkarma, dijital bir varlığın piyasaya ilk yerleştirilmesidir. Teminat, üçüncü şahısların veya kendi yükümlülüklerinin üstlenilmesidir. Dijital varlıklar bir merkez bankası veya kamu kuruluşu tarafından verilir veya garanti edilirse, bunlar sanal para birimi değildir.
- Sanal para birimleri yasal bir para birimine eklenebilir. Ek, dijital varlığın değerini yasal bir para birimine bağlayan yasal veya ekonomik bir mekanizmadır.
- Sanal para birimleri, bir para birimi veya paranın yasal statüsüne sahip değildir. Bu, AB'deki veya bir Üye Devletteki dijital varlığın durumuna bağlıdır.
- Sanal para birimleri, gerçek veya tüzel kişiler tarafından değişim aracı olarak kabul edilmektedir. Bu, yasal tanımın temel unsurudur: "Değişim aracı" terimi en iyi olumsuz terimlerle anlaşılır ve dijital bir varlığın ne AB E-Para Direktifi tarafından tanımlandığı gibi e-para ne de bir ödeme hizmeti veya ödeme olmasını gerektirir. tarafından tanımlanan enstrüman AB Ödeme Hizmetleri Direktifi II tarafından tanımlandığı şekliyle, ne de diğer ödeme araçlarının AB Sermaye Gereksinimleri Direktifi IV . Kabul kavramı, piyasadaki dijital varlığın sanal para birimi olarak kabul edilmesi için belirli bir minimum gerçek talebi gerektirir.
- Sanal para birimleri elektronik olarak aktarılabilir, saklanabilir ve alınıp satılabilir. Yalnızca elektronik olarak bir kişiye aktarılabilen (aktarılabilen) dijital varlıklar, bu sayede sahibinin de müdahalesi (depolama) olmaksızın aktarımları önleme seçeneği vardır, bu kavramı yerine getirir.
AB hukuku kapsamındaki yasal tanımın yazarları öncelikle blok zinciri teknolojisini ve bir arketip biçimi olarak Bitcoin'i düşündüler. Bu arka plana karşı, tanımın belirli bir teknolojinin kullanımına uygun herhangi bir unsur içermemesi dikkat çekicidir. Aksine, yasal tanım çarpıcı bir şekilde teknolojiden bağımsızdır.
Bir CNN röportajında, mali suç uzmanı Veit Buetterlin, kripto para piyasasının yükselmesinin terör gruplarının kendilerini finanse etmeleri için yaratıcı kanallar açtığını açıkladı.